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    企业合规合法出海知识分享境外投资ODI备案

    2024-11-15 10:47:01 167次浏览
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    随着全球化进程的加速和中国企业国际化战略的深入,越来越多的中国境内企业开始将目光投向海外市场,通过境外投资实现资源的优化配置和市场的拓展。

    然而,为了确保企业合规经营、防范风险并获取必要的支持,中国企业在境外投资前必须进行境外投资(ODI)备案。

    国内企业要将资金投资到境外,需要做投资备案,ODI(Overseas Direct Investment,境外直接投资)备案是常见的方式。

    那么,什么样的企业才是ODI合格的投资主体呢?ODI申报什么时候开始比较好?ODI备案审核有哪些要点?今天的文章帮大家解开疑惑。

    ODI合格境内投资主体

    如果是公司制企业,需要具备的条件:

    1. 成立1年以上(特殊项目需要一事一议)

    2. 与境外投资项目有关联性,主业范围之内;

    3. 有收入、有利润、不得亏损;申请上一年资产负债率不高于70%、净资产收益率不低于5%(特殊项目需要一事一议)。

    如果是合伙制企业,一事一议:

    1、白名单;

    2、一带一路项目;

    3、合伙制基金,且持股比例多数LP为国有企业;

    4、国家政策鼓励的境外投资项目。

    ODI备案申请条件

    根据过往经验,申请主体通常需满足以下条件(不同地方要求会有些区别):

    1、境内公司成立满1年以上;

    2、净资产回报(收益)率高于5%,越高越好;

    3、资产负债率低于70%,越低越好

    4、审计报告(净资产、净利润大于投资额)

    5、境内主体行业不涉及敏感行业及国家;

    6、股东背景、资金来源真实、合法。

    ODI备案流程

    1、发改委立项

    向发改委部门申请项目,报送项目信息,境内投资人签署各项所需法律文件,待发改部门核准或备案,发放核准文件或备案通知书。

    2、商务部审批发证

    商务部门核准或备案,发放《企业境外投资证书》,企业应在收到证书2年内在境外开展投资

    3、外汇管理局备案

    银行放外汇,外管局监管。投资金额500万美金以上的,需向外管部门汇报。外管部门审核后,向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

    实践中,商务主管部门与发改委的境外投资审查原则上相互独立,不存在互为前提的情况,可以分别报送。

    在获得《企业境外投资证书》以及《备案通知书》后,境内企业方可进行境外直接投资的外汇登记。

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